The Affordable Care Act (ACA) premiesubsidier (premie skattekreditter) har ingen aktivatest. Heller ikke utvidelsen av Medicaid under ACA. I begge tilfeller er berettigelse bare basert på inntekt. Det spiller ingen rolle hvor mye penger folk har i banken eller aksjemarkedet, eller hvor mye hjemmene deres er verdt. Hjelpen som er tilgjengelig via utvidet Medicaid eller premiesubsidier avhenger bare av inntekt. (Årsinntekt brukes til å bestemme kvalifisering av premiesubsidiering, selv om Medicaid-berettigelse også kan være basert på månedlig inntekt. Dette gjør Medicaid spesielt nyttig for personer som opplever et plutselig fall i inntekt midt på året).
Hero Images / Creative RF / Getty ImagesMedicaid-utvidelse
I District of Columbia og de 36 delstatene som har utvidet Medicaid (dette vil øke til 38 i midten av 2021, når Medicaid-utvidelsen trer i kraft i Oklahoma og Missouri), er Medicaid-dekning tilgjengelig for påmeldte med husstandsinntekt opptil 138% av fattigdomsnivå. Det tilsvarer en inntektsgrense på $ 17.774 for en enkelt person i 2021, men når fattigdomsnivået øker over tid, øker også den øvre inntektsgrensen for Medicaid-berettigelse (aktivatester blir fortsatt brukt for Medicaid-berettigelse i noen tilfeller, inkludert personer over 64 år).
I de fleste av de resterende 14 statene (alle unntatt Wisconsin) er det anslagsvis 2,2 millioner mennesker som er i dekningsgapet, uten realistisk tilgang til helseforsikring - de kvalifiserer ikke for Medicaid, og inntektene deres er for lave til premiesubsidier, som ikke strekker seg under fattigdomsnivået.
Premium skattekreditt (aka, subsidier)
I stater somikke har gjort detutvidet Medicaid, berettigelse til premiesubsidier i børsen starter på fattigdomsnivået og strekker seg opp til 400% av fattigdomsnivået.
I stater somhautvidet Medicaid, begynner kvalifisering for premiesubsidier der Medicaid-berettigelse slutter (138% av fattigdomsnivået) og strekker seg opp til 400% av fattigdomsnivået.
[Merk at kongressen vurderer COVID-lovgivning om lettelse i 2021 som midlertidig vil fjerne inntektsgrensen for premiesubsidierettighet, for 2021 og 2022. For denne artikkelen vil vi imidlertid fortsette å bruke de gjeldende reglene, som begrenser premiesubsidiet kvalifisering for personer hvis inntekt ikke overstiger 400% av året før fattigdomsnivå.]
For en familie på fire som søker om dekning i 2021, er 400% av fattigdomsnivået $ 104 800 i årlig inntekt. For en husstand på to er det $ 68 960 i årlig inntekt (merk at dette er basert på 2020-fattigdomsnivået, ettersom beløpene fra foregående år alltid brukes, men sammenlignes med påmeldte nåværende inntekt).
Det er viktig å merke seg at noen søkere ikke kvalifiserer for tilskudd, til tross for at de har en inntekt som er under 400% av fattigdomsnivået. Dette gjelder spesielt for yngre mennesker (hvis premier er lavere på grunn av alder) og personer som bor i områder der gjennomsnittlig førtilskuddspremie er relativt lav. Dette er mindre vanlig enn for noen år siden, fordi premiene er betydelig høyere i de fleste områder enn de var de første årene med ACA-implementering. Men det er viktig å forstå at du ikke får tilskudd hvis dekning i ditt område allerede er ansett som rimelig (i prosent av inntekten din) uten tilskudd.
Men for alle som er lovlig til stede i USA og har en inntekt på opptil 400% av fattigdomsnivået (bortsett fra, dessverre, personer som er berørt av familiens feil og folket i det nevnte Medicaid-dekningsgapet), garanterer ACA at den andre - Laveste sølvplan (standardplanen) koster ikke mer enn en forhåndsbestemt prosentandel av inntekten (merk at personer som er kvalifisert for Medicaid ikke er kvalifisert for premiesubsidier i børsen, fordi de har tilgang til andre rimelig dekning).
Hva teller som inntekt?
Kvalifisering for utvidet Medicaid og premiesubsidiering under ACA avhenger av modifisert justert bruttoinntekt (MAGI). Og det er en ACA-spesifikk MAGI - den er IKKE den samme som den vanlige MAGI som du kanskje allerede er kjent med. Du starter med din justerte bruttoinntekt (AGI), som er linje 11 på 2020-skjema 1040.
Så er det tre ting som må legges til AGI-en din for å få MAGI til å bestemme tilskudd og Medicaid-berettigelse. Hvis du har inntekt fra noen av disse kildene, må du legge den til din AGI (hvis du ikke har ikke har inntekter fra noen av disse kildene, er din MAGI rett og slett lik din AGI):
- Ikke-skattepliktig inntekt for trygd
- Skattefritatte renteinntekter (for eksempel hvis du har føderale skattefritatte kommunale obligasjoner)
- Utenlandske arbeidsinntekter og boligutgifter for amerikanere som bor i utlandet
Subsidiekvalifiseringen din (og Medicaid-kvalifiseringen i delstatene som har utvidet Medicaid) avhenger av MAGI. Men det er ingen aktivatest.
Noen motstandere av ACA har gråt stygt og klaget over at mennesker med investeringer i millioner dollar kan motta premiesubsidier i børsen. Dette er sant, selv om investeringsinntekter utenfor en skattefordelt konto (401k, IRA, HSA, etc.) teller som årlig inntekt. Så en enkelt person som ikke jobber, men tjener 55 000 dollar i utbytte - eller kapitalgevinster hvis de selger noen av investeringene sine - i løpet av året på en skattepliktig konto, vil ikke være kvalifisert for premiesubsidier i børsen (inntektsgrensen for støtteberettigelse er $ 51 040 for en enkeltperson som kjøper 2021-dekning i det kontinentale USA. Inntektsgrensene er høyere i Alaska og Hawaii).
Skattebrudd for helseforsikring er normen
Men det er også viktig å merke seg at ACAs premiesubsidier rett og slett er en skattekreditt. For folk som får helseforsikring fra en arbeidsgiver - som er flertallet av ikke-eldre amerikanere - har det alltid vært betydelige skattelettelser. Den delen av premiene som arbeidsgiveren betaler, er skattefri kompensasjon for den ansatte. Og den del av premien som betales av arbeidstakeren er trukket lønn før skatt.
Det har aldri vært noen aktivatester - eller inntektsprøver for den saks skyld - med denne ordningen.
På den annen side er individuelle helseforsikringspremier bare fullt fradragsberettiget for selvstendig næringsdrivende. Personer som kjøper egen dekning, men ikke er selvstendig næringsdrivende (for eksempel de jobber for en arbeidsgiver som ikke tilbyr dekning) kan inkludere helseforsikringspremier i de totale medisinske utgiftene for året, men bare medisinske utgifter som overstiger 7,5% av inntekt kan trekkes fra. Og for å trekke medisinske utgifter som er mer enn 7,5% av inntekten din, må du spesifisere fradragene dine, som svært få mennesker gjør (skattelettelser og jobbloven, vedtatt i slutten av 2017, økte standardfradraget betydelig, så spesifiserte fradrag er ikke verdt det for de fleste skattemeldere).
Nå som ACA tilbyr premiesubsidier til mer enn 9 millioner mennesker med individuell helseforsikring, er det i hovedsak jevnt med vilkårene når det gjelder skattefordelene for folk som kjøper sin egen helseforsikring og folk som får forsikring fra en arbeidsgiver. (selv om folk som tjener mer enn 400% av fattigdomsnivået og kjøper sin egen helseforsikring, fremdeles har en ulempe skattemessig sammenlignet med sine kolleger som mottar arbeidsgiverstøttet helseforsikring).
En person med en million dollar i besparelser, men kun $ 30 000 / år i inntekt (enten investeringsinntekt eller inntekt fra en jobb, eller en kombinasjon av de to) kan dra nytte av ACAs premie skattekreditt. Noen motstandere av ACA har beklaget at dette er urettferdig og at det utnytter et "smutthull" i ACA.
Men hvis den samme personen jobbet for en arbeidsgiver som sørget for helseforsikring, ville de motta skattefri kompensasjon i form av arbeidsgivers bidrag til premiene og ville betale sin egen del av premiene med dollar før skatt. Hun kan bare betale $ 100 eller så i premier hver måned (eller ingenting i det hele tatt, avhengig av hvor sjenerøs arbeidsgiveren hennes er; den gjennomsnittlige dekkede enkeltarbeideren betaler litt over $ 100 / måned for dekning, mens arbeidsgiveren i gjennomsnitt betaler mer enn $ 500 / måned). Og likevel blir dette sjelden oppfattet som et smutthull, og det blir heller ikke sett på som rike mennesker som "utnytter" systemet.
Sett fra dette perspektivet har ACAs premie skattefradrag ganske enkelt bidratt til å sette individuell helseforsikring mer på nivå med arbeidsgiver-sponset helseforsikring. Og de har også gjort det mulig for personer under 65 år å ta steget ned i selvstendig næringsdrivende, deltidsarbeid eller førtidspensjonering, uten å måtte bekymre seg for at helseforsikringspremiene spiser opp alle besparelsene før de når Medicare. alder.
De skattemessige fordelene ved en arbeidsgiver-sponset helseforsikring er ikke et smutthull i skattekoden. Premiene er heller ikke skattekreditter i det enkelte marked for påmeldte personer med høyt aktivum.
.jpg)
