Hvordan fungerer en helsesparingskonto?

En HSA, eller helsesparingskonto, er en spesiell type skattefordelte sparekontoer designet for å hjelpe deg med å betale medisinske utgifter uten lomme. For å kunne gi bidrag til en HSA, må du være registrert i en HSA-kvalifisert høy egenandel helseplan, eller HDHP. I tillegg til å være en smart måte å betale for medisinske utgifter som egenandel og muntforsikring, blir HSA i økende grad brukt som en del av en pensjonsplanleggingsstrategi.

På grunn av skattefordelene er det imidlertid mange regler om hvem som har lov til å starte en HSA, hvem som kan bidra med penger til en HSA, og hva de pengene kan brukes til. Hvis du ikke følger reglene, mister du skattefordelene og skylder ekstra straffer.

Hvordan senker en HSA skatten min?

Hvis du administrerer HSA riktig og følger alle IRS-reglene, er HSA-pengene dine:

• Ikke beskattet når du tjener det og legger det inn i HSA.
• Ikke beskattet når den vokser (via investeringsinntekt eller renter).
• Skattes ikke når du tar det ut av HSA for å betale for medisinske utgifter.

Slik fungerer det. Pengene du legger inn i HSA er før skatt. Hvis arbeidsgiveren din bidrar til din HSA, regnes ikke pengene som inntekt, slik at du heller ikke betaler skatt på det.

Rente- og investeringsinntektene i din HSA blir utsatt til skatter som de gjør i en IRA. Siden du ikke betaler inntektsskatt hvert år på veksten, holder du mer av pengene på kontoen, og kontoen vokser raskere. Og det er ingen "bruk den eller mist den" -regelen for HSA. Hvis du ikke trenger å ta ut pengene for å betale for medisinske utgifter, forblir de bare på kontoen og ruller over fra ett år til det neste. Så det er mulig å samle et betydelig reiregg i en HSA hvis du gir jevnlige bidrag og ikke trenger å gjøre uttak.

Hvis du tar penger ut av HSA for å betale for kvalifiserte medisinske utgifter, trenger du ikke betale inntektsskatt på det. Hvis du tar penger ut av HSA, men ikke bruker det til medisinske utgifter, Jeg må betale inntektsskatt på den pluss 20% straff (dette pleide å være 10%, men Affordable Care Act økte den til 20%).

Etter at du fyller 65 år er reglene litt forskjellige. Hvis du bruker Medicare, kan du ikke bidra til HSA lenger. Du kan imidlertid fortsatt bruke pengene du har spart i HSA. I motsetning til før du fylte 65 år, kan du bruke HSA-pengene dine på alt du vil, og du får ikke 20% straff. Du må imidlertid betale inntektsskatt på HSA-uttak som ikke brukes til medisinske utgifter. Hvis du tar penger ut av HSA og bruker det til kvalifiserte medisinske utgifter, betaler du ikke vanlig inntektsskatt på det. det er helt skattefritt.

Hvem er kvalifisert for en HSA?

Du er kvalifisert til å starte og bidra til en HSA hvis du oppfyller alle disse kravene:

1. Du er dekket av en kvalifisert HDHP [Dette er ikke en hvilken som helst helseplan med høy egenandel. Du må ha en høy egenandel helseplan som oppfyller fradragsberettigede og ikke-lommekravene fastsatt av IRS for HSA-kvalifiserte planer, og som ikke dekker noe annet enn forebyggende pleie før egenandelen er oppfylt - dvs. du ' Du betaler hele kostnaden for kontorbesøk, i stedet for bare en kopi, til du har møtt egenandelen. Skattemyndighetene har avslappet reglene litt med tanke på hvilke tjenester som kan betraktes som forebyggende behandling og dermed betalt av en HDHP-fradragsberettiget, og har også lempet reglene for å la HDHPs betale for COVID-19-testing og behandlingsforhånd egenandel.]
2. Du har ikke ytterligere helseforsikringsdekning som ikke er HDHP.
3. Du bruker ikke Medicare.
4. Ingen andre kan kreve deg som en avhengig av selvangivelsen.
5. Du har ikke en generell fleksibel utgiftskonto (FSA) eller helsetilskuddskonto (HRA). Du kan ha en begrenset formål FSA eller HRA, en fradragsberettiget FSA eller HRA, en pensjon HRA, eller suspendert HRA

Hvordan kommer penger inn i HSA?

Du kan bidra med penger til HSA selv, arbeidsgiveren din kan bidra med penger til HSA, eller en annen person kan bidra med penger til HSA. Det totale årlige bidraget til HSA er imidlertid begrenset. Grensene endres hvert år og varierer avhengig av alder og hvorvidt du har bare HDHP-dekning eller familiedekning.

Hvor mye kan du bidra til en HSA?20192020Selvdekning under 55 år$3,500$3,550Familiedekning under 55 år$7,000$7,100Selvdekning dekker 55+$4,500$4,550Familiedekning 55+$8,000$8,100Årlige begrensninger for HSA-bidrag

Hvis din HDHP-helseforsikringsdekning er gjennom jobben din, kan arbeidsgiveren gi bidrag til HSA. I tillegg setter mange arbeidsgivere lønnsfradrag slik at du enkelt kan bidra med en del av hver lønnsslipp direkte til HSA. Når HSA-bidrag blir gjort på denne måten, unngår du både inntektsskatt og lønnskatt (FICA), mens ikke-lønnsbidrag til en HSA bare er fradragsberettiget for inntektsskatt (du trekker dem i selvangivelsen i så fall).

Hvis helseforsikringen ikke er gjennom jobben din, vil arbeidsgiveren din sannsynligvis ikke være involvert. I dette tilfellet velger noen å gi automatiske månedlige bidrag til HSA. Imidlertid vil finansinstitusjonen også tillate deg å gi et engangsbeløp til HSA hvis du foretrekker den tilnærmingen. Og selv om HSA er etablert gjennom jobben din, kan du når som helst stoppe, starte eller endre dine HSA-bidrag. Dette skiller seg fra FSA-bidrag, som ikke kan endres midt på året med mindre du har et kvalifiserende arrangement.

HSA-midlene dine må være hos en HSA-depot, som kan være en bank, kredittforening, forsikringsselskap eller megling. Alternativet å ha pengene dine på en meglerkonto betyr at de kan investeres i aksjemarkedet hvis det er ditt valg, og tjene investeringsavkastning i stedet for enkel rente (investeringer er utsatt for risiko, og det er derfor noen foretrekker lavere avkastning — og lavere risiko — som følger med å beholde HSA-midler i en bank eller kredittforening).

Du kan kanskje finansiere HSA med en distribusjon fra din tradisjonelle eller Roth IRA. Distribusjonen må gjøres direkte av forvalteren av IRA til forvalteren av HSA og er bare tillatt en gang i livet ditt. Lær mer om dette fra IRS-publikasjon 969 eller din økonomiske rådgiver.

Som med IRA, kan du bidra til HSA gjennom 15. april det påfølgende året (eller fristen for innlevering av skatt for det året, hvis den er forskjøvet litt fra 15. april). Hvis du for eksempel har HDHP-dekning i 2020, men ikke maksimerer HSA-bidragene dine innen 2020 innen utgangen av året, kan du gi et ekstra 2020-bidrag når du forbereder skatten din 15. april 2021. Eller du kan velge å gi hele 2020-bidraget 15. april 2021 - det er opp til deg. [Merk at fristen for skatteregistrering for 2019-retur er utvidet til 15. juli 2020 på grunn av COVID-19-pandemien, noe som betyr at folk har til 15. juli 2020 å gi HSA-bidrag i 2019.]

Hvordan kan jeg bruke mine HSA-midler?

Pengene i HSA er dine. Du kan bruke det på hva du måtte ønske. Men,Hvis du vil unngå å betale inntektsskatt og straff på den, tar du bare en fordeling fra HSA for å betale for kvalifiserte medisinske utgifter.

Kvalifiserte medisinske utgifter inkluderer medisinske utgifter helseforsikringen din ikke betaler for, men som ellers ville være kvalifisert for å bli trukket fra din føderale inntektsskatt (hvis du bruker penger fra HSA til å betale disse utgiftene, kan du imidlertid ikke trekke fra dem på selvangivelsen, siden det ville være dobbeltdypping). Se hele listen i IRS-publikasjon 502, men her er en oversikt:

• Fradragsberettiget helseforsikring, kopiering og samforsikring (du må ha HDHP-dekning for å kunne bidra til en HSA, og du kan bruke disse HSA-midlene til å betale utgiftene dine under HDHP. Hvis du senere går over til en ikke-HDHP og fortsatt har penger igjen i HSA, kan du bruke pengene til å betale utgiftene du får i henhold til den nye helseplanen din, selv om du ikke vil være i stand til å gi ytterligere bidrag til HSA med mindre du overgang tilbake til en HDHP).
• Reseptbelagte medisiner og reseptfrie medisiner. Fra 2011 til 2019 kunne medisiner bare kjøpes med skattefrie HSA-midler hvis du hadde resept på dem, men CARES Act - et lovforslag primært fokusert på COVID-19 - fjernet dette kravet, slik at folk kunne bruke skatt -frie HSA-midler til å kjøpe reseptfrie medisiner. Medisinsk marihuanaer ikke kvalifisert selv om du har resept og er i en tilstand der den er blitt legalisert.
• Tannutgifter som rengjøring av tenner, forebyggende pleie og fyllinger. Imidlertid rent kosmetisk tannbehandling som tannblekinger ikke kvalifisert.
• Øyneundersøkelser, kirurgi for synskorreksjon, briller, kontaktlinser og kontaktlinseforsyning så lenge brillene eller kontaktene brukes av medisinske årsaker som synskorreksjon.
• Menstruasjonsprodukter (dette er et nytt tillegg, lagt til av CARES Act i 2020)
• Amming forsyninger.
• Diabetiske forsyninger.
• Utgifter til in vitro befruktning.
• Alternativ medisinsk behandling helseforsikringen din dekker kanskje ikke, for eksempel akupunkturbehandling, kiropraktisk behandling og medisinsk behandling gitt av en Christian Science-utøver.
• Premien for COBRA videreføring av helseforsikringen, ektefellens helseforsikring eller de pårørendes helseforsikring.
• Premien for langtidsomsorgsforsikring (underlagt dollargrenser som varierer avhengig av alder og indekseres av IRS hvert år).
• Premien for helseforsikring mens du mottar statlig arbeidsledighetserstatning.
• Hvis du er 65 år eller eldre, blir premien for Medicare del A, B og D, eller Medicare Advantage. Imidlertid er Medicare-tilleggsforsikring (Medigap) ikke en støtteberettiget kostnad.

Selv om HSA teknisk sett er en individuell konto, kan du også bruke den til å betale de kvalifiserte medisinske utgiftene til din ektefelle og dine skatteavhengige.

Hva annet trenger jeg å vite?

Du må sende inn et tilleggsskatteskjema, skjema 8889, hvert år du, arbeidsgiveren din eller noen andre bidrar til HSA. Selv om ingen har bidratt til HSA, må du sende skjema 8889 hvis du trakk deg penger fra HSA.

Banken eller meglingen du bruker som depotmann, sender deg opptil to skatteformer hvert år. Skjema 5498-SA viser HSA-bidragene dine for året. Skjema 1099-SA viser uttak fra HSA for året (hvis du hadde noen).

Du må lagre tilstrekkelig dokumentasjon for at du brukte HSA-uttak på kvalifiserte medisinske utgifter. Hvis skattemyndighetene kontrollerer avkastningen din, kan det hende du må produsere ting som legesedler, helseforsikring, forklaring av fordelingsskjemaer, og kvitteringer for ting som kontaktlinseløsning og sminke.

Tenker du å spille systemet ved å hoppe inn i en HDHP i noen måneder, slik at du kan bidra med et helt års skattefrie penger til en HSA, bare for å hoppe ut av HDHP noen måneder senere? Ikke bry deg. Skattemyndighetene har en testperiode som varer fra desember året du tok fradraget gjennom hele neste år. Hvis du ikke opprettholder dekning av en egenandel med høy egenandel i løpet av hele testperioden, mister du skattefordelen og kan bli pålagt en straff. Men hvis du planlegger å opprettholde HDHP-dekning, trenger du ikke bekymre deg for testperioden.

Så hvis du registrerte deg i en HSA-kvalifisert plan i oktober 2019, og du vil fortsette å ha en HSA-kvalifisert plan gjennom hele 2020, har du lov til å gi hele 2019 og 2020-bidraget til HSA. Men hvis du avslutter HDHP-registreringen midt i 2020, må du legge til beløpet du har bidratt til HSA de første ni månedene av 2019 (da du ikke hadde HDHP-dekning) til inntekten din i 2019, pluss en ytterligere 10% skatt.

Helsefagreform og HSA

De fleste republikanske helsevesenets reformforslag krever økt vekt på HSA, inkludert høyere bidragsgrenser, løsnelse av kvalifiseringsretningslinjene når det gjelder hvem som kan gi bidrag, og skattefradrag for å hjelpe folk med å finansiere HSA.

På den annen side krever Medicare for America Act, som ble introdusert i huset i slutten av 2018 og støttes av mange demokratiske medlemmer av kongressen, at HSA-bidrag skal opphøre, siden lovforslaget i stor grad ville redusere eksponeringen for store medisinske regninger for mange. Amerikanere.

Det er klart at de to sidene av midtgangen har forskjellige synspunkter på HSA. Men foreløpig er HSA-reglene uendret.