Chris Windsor / Getty Images
HSA-testperioden er en måte for IRS å sørge for at folk ikke bidrar med mer enn det tillatte beløpet til helsesparekontoer (HSA). Det gjelder bare hvis du blir kvalifisert til å bidra til et HSA midt i året, men ønsker å bidra med hele årsbeløpet til HSA.
AlenaPaulus / Getty ImagesSkattemyndighetene tillater det. Men så blir du underlagt testperioden. Hvis du ikke beholder HSA-kvalifiseringen for helefølgendeår, må du betale inntektsskatt på noen av pengene du bidro for året der du bare var HSA-kvalifisert en del av året, pluss en tilleggsavgift på 10%.
HSA-bidrag
Hvis du har dekning under en HSA-kvalifisert helseplan med høy egenandel (HDHP), kan du bidra med penger før skatt til en helsesparekonto (HSA) så lenge du oppfyller noen andre grunnleggende betingelser (dvs. du kan ' ikke dekkes av Medicare eller andre helseforsikringsplaner, bortsett fra noen typer tilleggsdekning, og du kan ikke bli hevdet som en avhengig av andres selvangivelse). En person som oppfyller disse vilkårene kalles "HSA-kvalifisert" og har lov til å bidra til en HSA.
Å bidra til en HSA er gunstig av flere grunner:
- Det senker den skattepliktige inntekten det året du gir bidraget.
- Pengene på kontoen din blir skattefrie, inkludert investeringsgevinster hvis du velger å investere dem.
- Hvis du har din HSA gjennom arbeidsgiveren din og du forlater jobben, får du ta med deg HSA-saldoen - inkludert penger som arbeidsgiveren din bidro med på dine vegne.
- Du kan når som helst trekke penger ut av HSA for å betale kvalifiserte medisinske utgifter, og disse uttakene er skattefrie.
- Etter at du har fylt 65 år, kan du ta ut penger fra HSA for ikke-medisinske utgifter, og du betaler bare vanlig inntektsskatt slik du ville gjort med en tradisjonell IRA. Alternativt kan du legge igjen pengene i HSA og bare ta ut dem når du har medisinske utgifter; de vil fortsette å være helt skattefrie hvis du tar den tilnærmingen.
Jo mer du kan bidra til din HSA, jo bedre. Men for å forhindre at HSA-er bare er et skattevern for velstående amerikanere, begrenser skattemyndighetene hvor mye du kan bidra til din HSA. Det maksimale bidraget justeres årlig og avhenger av om HDHP-en din bare dekker deg selv, eller deg selv pluss minst et annet familiemedlem.
I 2021 er det maksimale beløpet du kan bidra med $ 3600 hvis du bare har HDHP-dekning, og $ 7200 hvis HDHP-en din dekker minst et annet familiemedlem (for 2020 var disse grensene henholdsvis $ 3.550 og $ 7.100) . Du kan gi månedlige bidrag eller sette inn hele beløpet samtidig - og du har til fristen for skatteregistrering (rundt 15. april året etter) til å gi bidragene for et gitt år.
Registrering av halvåret i en HDHP
Det første kravet for å kunne bidra til en HSA er at du må ha HDHP-dekning. Det er greit nok hvis du er dekket for hele året. Men hva om du registrerer deg for en HDHP i september?
Skattemyndighetene gir deg to valg: Du kan enten prorere HSA-bidragsgrensen basert på hvor mange måneder du faktisk hadde HDHP-dekning i løpet av året. Eller så lenge du er registrert i HDHP fra 1. desember, kan du bidra med hele det tillatte beløpet for det året. Det sistnevnte valget vil tillate deg å bidra mer, noe som er gunstig når det gjelder å senke skatteregningen din det året og øke din besparelse som kan brukes skattefritt til å betale fremtidige medisinske regninger. Men det er en fangst - testperioden.
Hvis du registrerer deg for en HDHP midt i året og velger å bidra med hele det årlige beløpet til HSA, må du fortsette å være HSA-kvalifisert gjennom hele testperioden, som fortsetter hele året etter (du trenger ikke å faktiskbidratil HSA i løpet av testperioden; du må bare være igjenkvalifisertå bidra til din HSA). Du kan bytte fra en HDHP til en annen i løpet av testperioden, men du kan ikke bytte til et ikke-HDHP-forsikringsalternativ eller slippe dekning helt, og du kan ikke registrere deg i Medicare eller en annen helseforsikringsplan i tillegg til HDHP dekning.
Hvis du ikke klarer testen
Hvis du ikke forblir HSA-kvalifisert i hele testperioden, kommer du til å skylde skattemyndighetene litt penger.
Unnlatelse av å forbli HSA-kvalifisert kan skje fordi du bytter til en ikke-HDHP (kanskje fordi arbeidsgiveren din endrer helseplaner, noe som alltid er en mulighet), eller fordi du fyller 65 år og registrerer deg i Medicare.
Uansett årsak, hvis du ikke forblir HSA-kvalifisert hele året etter, vil skattemyndighetene gå tilbake og se hvor mye du bidro til din HSA i året du ble HSA-kvalifisert midt i året.
De vil beregne hvordan dette beløpet kan sammenlignes med det forholdsmessige beløpet du ville ha fått bidra med, basert på antall måneder du var HSA-kvalifisert, og du skylder inntektsskatt pluss ytterligere 10% skatt på differansen.
Et eksempel
La oss si at du registrerte familien din i en HDHP i august 2020, og at du fremdeles var HSA-kvalifisert fra 1. desember 2020. Hvis du velger den forholdsmessige HSA-bidragsgrensen, vil det være fem tolvtedeler av den årlige grensen. Det utgjør 2.958 dollar (beregnet ved å dele 7.100 med 12, og deretter multiplisere svaret med 5). Hvis du bidrar med dette beløpet (eller mindre) til HSA for 2020, vil ikke helsedekningen og HSA-kvalifiseringen i 2021 være noe problem (husk at du har til 15. april 2021 å gjøre noe av eller hele ditt HSA-bidrag for 2020).
Men hvis du er sikker på at du kommer til å forbli HSA-kvalifisert i hele 2021, kan du bidra med opptil $ 7,100 til HSA for 2020, til tross for at du bare var HSA-kvalifisert i fem måneder av året.
Forutsatt at du forblir HSA-kvalifisert i hele 2021, er alt bra: Du var i stand til å bidra med hele det årlige beløpet i 2020, og kan gjøre det igjen i 2021 hvis du velger å gjøre det.
Men la oss si at du bytter til en ny jobb i juli 2021, og den nye arbeidsgiveren din tilbyr ikke en HSA-kvalifisert plan. Du kan avvise arbeidsgiverens dekning og kjøpe en HDHP i det enkelte marked, men det vil sannsynligvis ende opp med å bli dyrere enn bare å ta klumpene dine med testperioden, siden du vil gi opp arbeidsgivertilskudd og skattefordeler som går sammen med arbeidsgiver-sponset helseforsikring. Så i virkeligheten vil du sannsynligvis ende opp med å bytte til din nye arbeidsgivers plan og miste din HSA-kvalifisering før slutten av 2021.
I så fall vil skattemyndighetene se på $ 7.100 du bidro til HSA i 2020, og trekke $ 2,958 som du ville ha vært kvalifisert til å bidra basert på det faktiske antall måneder du var HSA-kvalifisert i 2020. Forskjellen ($ 4,142 ) vil bli lagt til den skattepliktige inntekten din i 2021. Og du skylder også en ekstra 10% skatt på disse 4 142 $, som vil utgjøre cirka 414 $ ekstra til skatteregningen din for 2021.
Bidrar med hele beløpet
Det er ikke noe svar som passer perfekt for deg om du skal bidra med hele året til HSA hvis du blir HSA-kvalifisert midt i året. Å bidra med hele beløpet vil gi deg skattefordeler for inneværende år, men du må betale tilbake skattebesparelsene — pluss ytterligere 10% skatt — hvis du ikke ender med å bli HSA-kvalifisert hele året etter.
Det er noen scenarier der det definitivt er fornuftig å gå med den forholdsmessige bidragsgrensen i stedet, for eksempel å vite at du skal registrere deg i Medicare eller bytte til en ikke-HDHP det kommende året.
Men hvis du forventer å forbli HSA-kvalifisert for hele det kommende året, kan du velge å dra nytte av det faktum at skattemyndighetene vil la deg bidra opp til hele den årlige bidragsgrensen til din HSA, selv om du blir HSA-kvalifisert i desember 1.
Jo senere på året det er når du blir HSA-kvalifisert, jo mer vil det være til fordel for deg å gå med full bidragsgrense i stedet for det forholdsmessige beløpet. Men det vil også bety at tilleggsskatten du skylder hvis du slutter å være HSA-kvalifisert i løpet av testperioden, vil være mer betydelig. Når belønningen øker, øker risikoen!
Hvis du registrerer deg for en HDHP midt i året, vil du vurdere nøye om du vil ha det bedre å bruke den forholdsmessige bidragsgrensen for HSA, eller å bidra med helårsbeløpet og bli underlagt testperioden.
Det er også viktig å forstå at HSA-bidraget til helår til tross for delvis års HDHP-dekning bare er tilgjengelig hvis du blir HSA-kvalifisert delvis gjennom året og deretter forblir HSA-kvalifisert resten av året (du må være HSA-kvalifisert fra 1. desember). Hvis du er HSA-kvalifisert den første delen av året og deretter mister din HSA-kvalifisering halvveis i løpet av året, er det eneste alternativet å prorere bidragene dine.
Lær hvordan du sparer penger hvis du når maksimalt ut av lommen
