22. desember 2017 undertegnet president Trump lov om skattesnitt og jobb (H.R.1). Lovgivningen inkluderer omfattende endringer i den amerikanske skattekoden, men den dekker også et stormende år med lovgivning om helsereform. Du lurer kanskje på om GOP-skatteregningen vil påvirke helseforsikringen din, da ACA-opphevelse har vært en prioritet for republikanske lovgivere og Trump-administrasjonen.
PeopleImages / Getty Images
Men skatteregningen inkluderer ikke de fleste av bestemmelsene som hadde vært en del av ACAs opphevingsforsøk tidligere i 2017. Den opphever den individuelle mandatsstraffen fra og med 2019, men resten av Affordable Care Act er igjen på plass. Og andre skatterelaterte helsereformer som ble foreslått tidligere på året, som å endre reglene knyttet til helsesparingskontoer (HSA), var ikke inkludert i skatteregningen.
Opphevelse av individuell mandatsstraff
Skatteregningen opphever individuell mandatstraff fra og med 2019. Så det er fortsatt en bot for personer som er uforsikrede i 2018 (den straffen vil bli vurdert når selvangivelsen blir levert tidlig i 2019). Dette skiller seg fra GOP-arbeidet med å oppheve den enkelte mandatsstraffen tidligere i 2017, da de tidligere regningene ville ha gjort opphevelsen med tilbakevirkende kraft. Til slutt holder skatteregningen den individuelle mandatstraffen på plass for alle tidligere år, og for 2017 og 2018. Men 2019-selvangivelsen som ble levert tidlig i 2020, inkluderte ikke en bot for å være usikret.
Opphevelse av straffen som følger med ACAs individuelle mandat har lenge vært en prioritet for Kongressens republikanere, og selve mandatet er absolutt blant de minst populære bestemmelsene i ACA. Men til tross for at den er upopulær, er det en av bestemmelsene som gjør at ACAs mye mer populære regel om garantert problem kan fungere. Garantert problem betyr dekning som er gitt til alle søkere, uavhengig av medisinsk historie. ACA bruker også modifisert samfunnsklassifisering, noe som betyr at premiene til et gitt forsikringsselskap i individuelle og små gruppemarkeder bare er forskjellige på grunn av alder, tobakksbruk og postnummer. Før ACA var premier også vanligvis basert på ting som kjønn og helsestatus.
Endring av reglene slik at medisinsk historie ikke lenger spiller en rolle i berettigelse eller premier, har vært avgjort populær. Men det er lett å se hvordan folk kan bli fristet til å gå uten dekning når de er sunne, og registrere seg når de er syke hvis de vet at de ikke kan avvises - og det ville helt klart være uholdbart. Så ACA inkluderte to bestemmelser for å forhindre dette: Det individuelle mandatet som straffer folk som velger å gå uten forsikring, og de begrensede åpne registreringsvinduene og spesielle registreringsperioder (dvs. du kan ikke bare registrere deg når som helst).
Vinduene for åpen påmelding og spesielle påmeldinger forblir uendret, noe som gjør det utfordrende for folk å vente til de er syke med å registrere seg i individuell helseforsikring (arbeidsgiverstøttet helseforsikring har lenge også brukt åpne påmeldingsperioder; folk kan ikke registrere seg for arbeidsgiverens helseplan når de vil).
Men å oppheve det enkelte mandat vil ha en skadelig effekt på det enkelte helseforsikringsmarked. Congressional Budget Office (CBO) prosjekterer at det innen 2027 vil være 13 millioner færre mennesker med helseforsikring enn det hadde vært hvis mandatsstraffen hadde holdt seg på plass. Av disse 13 millioner færre forsikrede ville 5 millioner ellers hatt dekning i det enkelte marked. Og det er en betydelig del av det enkelte marked, som er anslått til under 18 millioner mennesker per 2017 (for perspektiv, CBO prosjekterer at bare 2 millioner av de 13 millioner færre forsikrede vil være mennesker som ellers ville ha hatt dekning under arbeidsgiver-sponset helseplaner, og 157 millioner mennesker har dekning under arbeidsgiversponserte planer).
Mennesker som vil droppe dekningen uten mandat, har en tendens til å være sunne, ettersom syke mennesker generelt vil gjøre alt som trengs for å opprettholde dekningen. Vippingen mot en sykere risikopool resulterer i høyere premier, som igjen driver enda flere sunne mennesker ut av markedet.
Samlet sett anslår CBO at premiene i det enkelte forsikringsmarked vil vokse med ytterligere 10% per år, utover det beløpet de ville ha vokst hvis det enkelte mandat hadde vært i kraft.
Men CBO bemerker også at det individuelle forsikringsmarkedet vil "fortsette å være stabilt i nesten alle deler av landet gjennom det kommende tiåret." De tror med andre ord at de fleste områdene av landet fortsatt vil ha forsikringsselskaper som tilbyr individuell markedsdekning, og et tilstrekkelig antall påmeldte for å holde planene stabile. Dette skyldes i stor grad at ACAs premiesubsidier vokser for å holde tritt med premier. Så selv om eliminering av det enkelte mandat vil øke premiene, vil premiesubsidiene også vokse så mye som nødvendig for å holde nettopremiene på et rimelig nivå.
For folk som får premiesubsidier, som inkluderer en familie på fire som tjener opp til $ 103 000 i 2020, vil premieøkningen bli utlignet av tilsvarende økninger i tilskuddsbeløp. Men for folk somikke gjør detfå premiesubsidier, kan dekning i det enkelte marked bli stadig mer overkommelig i fremtidige år. Det er viktig å forstå at bidrag til pensjonsplaner før skatt og / eller en HSA (hvis du kjøper en HSA-kvalifisert helseplan) vil resultere i lavere modifiserte justerte bruttoinntekter (ACA-spesifikke; ikke det samme som vanlig MAGI), og potensielt gjøre deg kvalifisert for premiesubsidier - snakk med en skatterådgiver før du antar at du ikke er kvalifisert for subsidier.
Men generelt vil premieøkningene som følge av eliminering av den enkelte mandatstraffen ramme mennesker som handler i det enkelte marked og ikke kvalifiserer for premiesubsidier (dvs. de som har husholdningsinntekt over 400% av fattigdomsnivået, er i Medicaid-dekningsgapet, eller er ikke kvalifisert for subsidier på grunn av familiens feil. Og selv om CBO prosjekterer at det enkelte marked vil forbli stabilt i de fleste deler av landet, kan det være noen områder der det enkelte marked bare kollapser, og ingen forsikringsselskaper tilbyr dekning. Det må håndteres fra sak til sak, potensielt i henhold til føderal og / eller statlig lovgivning. Men det er en eventualitet som kanskje eller ikke kan skje.
Effekten på arbeidsgiverstøttet helseforsikring
De fleste ikke-eldre amerikanere får helseforsikring fra sine arbeidsgivere, og skatteregningen endrer ikke noe ved arbeidsgiver-sponset helseforsikring. Arbeidsgivermandatet forblir i kraft, i likhet med alle de forskjellige reglene som ACA pålegger helseplaner som er støttet av arbeidsgivere.
De forskjellige ACA-opphevelsesregningene som ble vurdert tidligere i 2017, ville ha opphevet både det enkelte mandatet og arbeidsgivermandatet, men skatteregningen opphever bare det enkelte mandatet. Så store arbeidsgivere (50 eller flere heltidsansatte) vil fortsatt være pålagt å tilby helseforsikring til sine heltidsansatte.
Men de ansatte vil ikke lenger bli straffet av IRS hvis de ikke opprettholder dekning. Så CBO prosjekterer at innen 2027 vil det være omtrent 2 millioner færre mennesker med arbeidsgiverstøttet dekning enn det som hadde vært hvis det enkelte mandatet hadde blitt på plass. Men stort sett vil denne tilbakegangen skyldes at arbeidstakere reduserer dekningstilbudene til arbeidsgivere, ettersom arbeidsgiverne fortsatt må tilby dekning for å unngå potensielle sanksjoner under arbeidsgivermandatet.
HSA-bidrag og -regler uendret
Helsesparekontoer (HSA) gjør det mulig for personer med HSA-kvalifiserte helseforsikringsplaner (HDHP) å sette av penger før skatt for å finansiere sine fremtidige helseutgifter (eller å bruke som pensjonskonto). Republikanske lovgivere har lenge fokusert på innsatsen for å utvide HSA ved å øke bidragsgrensene og la midlene brukes til å betale helseforsikringspremier. Mer nylig har GOP-lovgivere også forsøkt å redusere strafferettingen som Affordable Care Act påla uttak for ikke-medisinske utgifter før fylte 65 år.
Noen eller alle av disse bestemmelsene var inkludert i de forskjellige ACA-opphevelsesregningene som GOP-lovgivere vurderte i 2017. Men ingen av dem gjorde det til skattekutt og jobbloven. GOP-lovgivere kan vurdere ytterligere lovgivning i 2020 for å gjøre endringer i HSA, men foreløpig er de uendret.
Bidragsgrensene for 2020 er $ 3.550 for personer som har en enkelt dekning under en HDHP og $ 7100 for de med familiedekning. Det er fortsatt 20% straff på uttak som er tatt før fylte 65 år hvis pengene ikke brukes til medisinske utgifter, og helseforsikringspremier ikke kan betales med HSA-midler, med unntak av COBRA-premier, premier betalt mens du mottar arbeidsledighet , og premier for Medicare-deler A, B og / eller D.
Trekk fra medisinske utgifter var enklere i 2017 og 2018
Medisinske utgifter er fradragsberettiget, men bare hvis de overstiger 7,5% av inntekten din. Det pleide å være 7,5%, men ACA endret det til 10% i et inntektsbesparende tiltak. Personer som var 65 år eller eldre fikk fortsette å bruke 7,5% terskelen til utgangen av 2016, men terskelen på 10% hadde startet i 2017 for alle skattemeldere.
I et forsøk på å blidgjøre skatteregningen for forbrukere, kjempet senator Susan Collins (R, Maine) et press for å gå tilbake til 7,5% terskelen. Til slutt inkluderte skatteregningen denne endringen, og har blitt utvidet gjennom 2025.
.jpg)
-side-effects.jpg)
.jpg)
.jpg)
