Premium skattekreditter (aka premium subsidies) er en viktig komponent i den "rimelige" delen av Affordable Care Act (ACA). Uten dem ville dekning i det enkelte marked være uoverkommelig for mange mennesker.
IP Galanternik D.U. / Creative RF / Getty ImagesFor å sette dette i perspektiv, husk at den gjennomsnittlige premisubsidiepremien for planer kjøpt via HealthCare.gov i 2020 var $ 575 per person per måned. Men for de 86% av påmeldte som kvalifiserte seg for premiesubsidier, dekket subsidiene i gjennomsnitt $ 491 per måned, og etterlot dem en gjennomsnittlig kostnad på bare $ 84 per måned.
Åpenbart gjør tilskuddene helseforsikringsdekning mye mer realistisk tilgjengelig enn det ellers ville vært. Men det er en falsk oppfatning at Obamacare premiesubsidier er en form for velferd, og / eller at de bare kommer husholdninger med lav inntekt til gode.
Hvorfor premiesubsidier ikke er velferd
Tilskuddene er en skattekreditt - om enn en skattekreditt du kan ta på forhånd, betalt direkte til helseforsikringsselskapet, i stedet for å måtte vente med å kreve selvangivelsen som andre skattefradrag. Og de fungerer omtrent det samme som andre skattekreditter som begrenser berettigelsen basert på inntekt - for eksempel sparerkreditt og skattekreditt for barn.
Andre skattefordelede situasjoner - som tradisjonelle IRA-bidragsfradrag hvis du er dekket av en pensjonsplan på jobben, Roth IRA-bidrag og rentetrekk for studielån - er også bare tilgjengelige hvis inntekten din er under en viss terskel.
Premiesubsidier har ikke en eiendomstest, men heller ikke noen av de ovennevnte eksemplene på inntektsbegrensede skattefradrag og skattefordelte bidrag. Det betyr at din berettigelse til skattekreditt ikke avhenger av hvor mye du allerede har i eiendeler; det kommer bare an på hvor mye du tjener i løpet av året.
Dette er i motsetning til programmer som TANF (Midlertidig assistanse for trengende familier), SNAP (Supplemental Nutrition Assistance Program) og ikke-MAGI Medicaid, som alle har kvalifiseringsregler basert på eiendeler / ressurser og / eller et arbeid krav, samt inntektsgrenser.
Premiesubsidier under ACA er tilgjengelige for husholdninger med inntekt opptil 400% av fattigdomsnivået. For en familie på fire er det $ 104 800 i 2021 (for 2021-dekning brukes retningslinjene for fattigdomsnivå i 2020). Det er absolutt ikke lavinntekt av noen fantasi; premietilskuddsberettigelse strekker seg godt inn i middelklassen.
Men hva med mennesker med betydelige eiendeler?
En av problemene som noen ganger oppstår angående premiesubsidier, har å gjøre med berettigelse for høyverdige husholdninger som har betydelige eiendeler, men beskjeden årlig inntekt. Tidlige pensjonister er et eksempel; de kan ha spart i flere tiår for å samle en betydelig nettoverdi, og er nå pensjonister - før fylte 65 år når Medicare blir tilgjengelig - og lever av inntektene som investeringen gir. Som et resultat kan inntektene deres ligge godt innenfor det subsidierbare området, til tross for at de kanskje har seks eller syv-sifrede investeringsporteføljer.
Er det etisk for disse menneskene å bruke ACAs premiesubsidier? Emnet kommer opp med jevne mellomrom på en rekke internettfora, og det er alltid folk som hevder at premiesubsidiene bare skal brukes av folk som "trenger" dem, eller bare av "fattige" mennesker.
Men ingen av disse påstandene har noen logisk forklaring. Premiesubsidier er en skattekreditt. Skattekreditter er ikke basert på "behov", de er basert på tall. Hvis du kvalifiserer deg i henhold til IRS-reglene, kvalifiserer du deg - det er ikke noe subjektivt med skattefradrag.
Og som nevnt ovenfor, er premiesubsidier tilgjengelig for middelklassehusholdninger - de var ikke designet kun for "fattige" påmeldte.
Hvis lovgiverne som skrev ACA hadde tenkt at premiesubsidier skulle ha aktivatester (dvs. som SNAP, eller Medicaid-kvalifisering for eldre som trenger sykehjemsomsorg), ville de ha inkludert dem, og de kunne fortsatt bestemme seg for å gjøre det på et tidspunkt i fremtiden.
Men å legge til eiendelsprøver ville ha gjort et allerede komplisert system enda mer, og ville ha hindret lovgivernes mål, som var å få så mange mennesker som mulig inn i helseforsikringsrisikopoolene for å redusere den uforsikrede raten og spre helserisikoen. over et så bredt basseng som mulig.
Som et resultat har vi premiesubsidier som fungerer omtrent det samme som andre inntektsbegrensede skattefradrag som gjelder for mye av middelklassen. Kvalifisering for disse skattekredittene har ingenting å gjøre med eiendeler, og alt å gjøre med inntekt. Selvfølgelig er det uetisk - og ulovlig - å gi en feil fremstilling av inntekten din for å kvalifisere for skattefradrag. Men så lenge du nøyaktig rapporterer inntekten din til IRS, er det ingenting uetisk med å ta skattekreditter når du kvalifiserer for dem.
Interessant nok er det sjelden å høre folk hevde at det er uetisk å for eksempel kreve barnets skattekreditt eller sparerkreditten når skatteoppgavene det gjelder har betydelige eiendeler. Men for alle praktiske formål er det ingen forskjell mellom disse skattekredittene og premie-skattekreditten, bortsett fra det faktum at skattekreditten på premien kan tas på forhånd gjennom hele året, og deretter avstemmes på selvangivelsen.
Det er også uvanlig at noen stiller spørsmål ved om husholdninger med høy nettoverdi skal være kvalifisert for arbeidsgiver-sponset helseforsikring (de fleste er), til tross for at slike planer er sterkt skattefordeler. Ifølge en CBO-rapport fra 2018 forventes regjeringen å bruke $ 3,7 billioner på å subsidiere arbeidsgiverstøttet forsikring fra 2018 til 2028 (på grunn av eksklusjon av premier fra inntekt og lønnsskatt), men mindre enn en fjerdedel av dette beløpet ($ 0,8 billioner ) på premiesubsidier for det enkelte marked (dette er fornuftig, gitt at befolkningen med dekning under arbeidsgiverstøttede planer er mye større enn befolkningen med individuell helseforsikring).
Etter all sannsynlighet er den politiske polarisasjonen rundt ACA årsaken til misoppfatningene om at premiesubsidiene er en form for velferd, når de faktisk bare er en inntektsbegrenset skattekreditt, akkurat som andre som allerede eksisterte lenge før ACA.
Hvis du er berettiget til skattekreditt, ta det
Oppsummert trenger du ikke å bekymre deg for at det er uetisk å kreve premiumtilskudd fordi du har et betydelig reiregg. Det er en skattekreditt, akkurat som enhver annen skattekreditt. Regnskapsførere pleier å annonsere at de får deg alle mulige skattekreditter og fradrag, og skattemeldere har en tendens til å sette pris på eventuelle brudd de får på selvangivelsen.
Enten det er å trekke ting som pantelån, HSA-bidrag, studielånerenter eller IRA-bidrag, eller å kreve skattefradrag som sparerkreditt eller premie skattekreditt, er de fleste skattemeldere altfor glade for å ende opp med en lavere total skatteregning. Og på slutten av dagen er det alt premiumskattekreditten gjør.
Du kan vente med å kreve tilskudd på selvangivelsen
For noen mennesker med betydelige eiendeler kan det føles mer komfortabelt - og kjent - å betale full pris for helseforsikring gjennom året (forutsatt at du har råd til å gjøre det) og deretter kreve premieskatteavkastningen på selvangivelsen ved hjelp av skjema 8962.
Så lenge du:
- kjøp dekningen din gjennom børsen (premie skattekreditter kan ikke brukes med planer kjøpt utenfor børsen)
- er kvalifisert for skattekreditt basert på inntekten din og kostnadene for referanseplanen i ditt område i forhold til inntekten din,
- og oppfylle de andre kvalifiseringskravene for premie skattekreditt,
du kan kreve skattekreditt på forhånd (dvs. betalt direkte til helseforsikringsselskapet din hver måned), eller på selvangivelsen akkurat som du ville gjort med annen skattekreditt.
Men uansett, vær trygg på at det ikke er noe uetisk med å kreve premie skattekreditt hvis inntekten din gjør deg kvalifisert for det. Dine eiendeler er ikke en del av ligningen.
Et ord om MAGI Medicaid
ACA utvidet også Medicaid-kvalifiseringsreglene for å la folk i alderen 19-64 år med husstandsinntekt opptil 138% av fattigdomsnivået til å melde seg på Medicaid, og eliminerte aktivatestene for denne befolkningen (berettigelse for denne befolkningen er utelukkende basert på MAGI).
En påfølgende høyesterettsavgjørelse gjorde dette valgfritt for stater, og det er fortsatt noen stater som ikke har utvidet Medicaid. Men i de fleste stater inkluderer Medicaid-kvalifisering for voksne under 65 år de med inntekt opptil 138% av fattigdomsnivået, uavhengig av eiendel.
Det er imidlertid viktig å forstå at eiendelene til Medicaid-påmeldte 55 år og eldre i noen stater kan bli gjenopprettet etter at de har gått bort. Hvis du er 55 år eller eldre og er kvalifisert for ACAs utvidede Medicaid, vil du sørge for at du forstår statens regler for Medicaid-eiendomsgjenoppretting og hvordan det kan påvirke eiendelene du kan overlate til arvingene dine en dag.
