kate_sept2004 / Getty Images
Hvis du kjøper din egen helseforsikring i USA (dvs. at du ikke får den fra en arbeidsgiver eller et regjeringsdrevet program som Medicare eller Medicaid), er du sannsynligvis klar over premiesubsidiene (premie skattekreditter) skapt av Affordable Care Act (ACA). Mens de fleste er klar over at støtteberettigelse er basert på inntekt, er det fortsatt mye forvirring når det gjelder hvordan inntekten din faktisk er definert under ACA.
kate_sept2004 / Getty ImagesForstå MAGI
ACA bruker begrepet "modifisert justert bruttoinntekt" (MAGI) for å beskrive måten inntekt ville bli beregnet på for premiesubsidierettighet, og det er nøyaktig terminologi - beregningen er en modifisering av justert bruttoinntekt. Men begrepet MAGI eksisterte allerede for andre skatterelaterte formål, og er beregnet annerledes, noe som har resultert i en viss forvirring.
Den viktige takeawayen her er å forstå at MAGI for premietilskuddsberettigelse (og i mange tilfeller Medicaid-berettigelse) ikke er den samme som MAGI-definisjonen som du kanskje allerede har forstått tidligere. Det er spesifikt for helseforsikring og har sine egne regler. Selv innenfor denne kategorien er beregningen litt annerledes for Medicaid og CHIP kontra berettigelse til økonomisk hjelp med privat helseforsikring kjøpt i børsen.
Den gode nyheten er at den er beregnet på en måte som gir deg mer fleksibilitet til å ringe inn MAGI-en din for å optimalisere berettigelsen din til premiesubsidier.
Premium-tilskudd, kostnadsdelingsreduksjoner, Medicaid og CHIP
ACA-spesifikk MAGI brukes til å bestemme kvalifisering for premiesubsidier (tilskuddet er faktisk en skattekreditt som er tilgjengelig på forhånd eller på selvangivelsen) og kostnadsdelingsreduksjoner når folk handler for dekning i statens helseforsikringsutveksling. Det brukes også til å fastslå om CHIP og Medicaid er kvalifisert.
Medicaid Kvalifisering og MAGI
Merk at ikke alle Medicaid-kvalifiseringer er basert på MAGI; ACA byttet en stor del av Medicaids kvalifikasjonsbestemmelser til et MAGI-basert system - uten ressurs- eller ressursbegrensninger. Men kvalifiseringskriteriene for personer som er blinde, funksjonshemmede, eldre enn 64 år, eller dobbeltkvalifiserte for Medicare og Medicaid, er forskjellige, og kan fremdeles inkludere ressurs- / ressursgrenser i stedet for bare et inntektsbasert system.
Hvordan fungerer beregningen?
Hvis du er kjent med begrepet MAGI som brukes i andre innstillinger, vet du at det krever at du begynner med den justerte bruttoinntekten og deretter legger tilbake i forskjellige ting, for eksempel fradrag du tok for studielånerenter og IRA-bidrag. (Merk at AGI finnes på selvangivelsen din; AGI er linje 8b på 2019-skjema 1040, og linje 11 i utkastversjonen av 2020-skjema 1040.) Men når det gjelder ACA-spesifikk MAGI, har du ikke for å legge tilbake et av disse beløpene - eller de fleste av de andre beløpene du må legge til inntekten din for å få din vanlige MAGI.
I stedet begynner den ACA-spesifikke MAGI-formelen [definert i 26 U.S. Code 36B (d) (B)] med justert bruttoinntekt og legger til bare tre ting:
- Ikke-skattepliktig inntekt for trygd (for skatteårene 2018 og 2019 var dette linje 5a minus linje 5b på skjema 1040, men i utkastversjonen av 2020-skjema 1040 er det linje 6a minus linje 6b).
- Skattefri rente (fra og med skatteåret 2018 er dette linje 2a på skjema 1040)
- Utenlandsk arbeidsinntekt og boligutgifter for amerikanere som bor i utlandet (Form 2555)
For mange mennesker er beløpene på disse tre tingene $ 0, noe som betyr at deres ACA-spesifikke MAGI er den samme som AGI oppført på selvangivelsen. Men hvis du har beløp på selvangivelsen for noen av disse tre elementene, må du legge dem til i din AGI for å bestemme din MAGI for premiesubsidiering og kostnadsdelingsberettigelse.
For bestemmelse av Medicaid og CHIP-kvalifisering blir noen beløp enten trukket eller tellet på en spesifikk måte:
- Kvalifiserte lotterivinster og engangsinntekt (inkludert arv, skatterefusjoner osv.) Telles bare i måneden den mottas, hvis den er mindre enn $ 80 000; større beløp fordeles over en lengre tidsramme (Medicaid-berettigelse er basert på månedlig inntekt; premiestøtteberettigelse er derimot basert på årlig inntekt.)
- Visse betalinger til amerikanske indianere og innfødte i Alaska trekkes fra hvis de ble inkludert i AGI.
- Stipend, stipend og stipend trekkes fra hvis de ble inkludert i AGI (så lenge de ble brukt til utdanningsutgifter i stedet for leveutgifter).
- Nominelle beløp mottatt under statlige tilskudd fra foreldreveiledere som hjelper andre familier med å delta i helsedekning, er ikke inkludert i MAGI.
Andre MAGI-faktorer å huske på
MAGI er basert på husholdningsinntekt, men det er forskjellige regler for hvordan barnets inntekt telles med til familiens husholdnings-MAGI, avhengig av om kvalifiseringsbestemmelsen er for Medicaid / CHIP eller for premiesubsidier.
Hvis et ektepar vil søke om premiesubsidier i børsen (eller kreve dem på selvangivelsen etter å ha betalt full pris for en plan som er kjøpt gjennom børsen), må de sende inn en selvangivelse. Men hvis et ektepar som bor sammen gjelder Medicaid, deres totale husholdningsinntekt telles sammen uavhengig av hvordan de legger inn skatten.
Premiesubsidier er en skattekreditt, men de skiller seg fra andre skattekreditter ved at du - og de fleste gjør det - tar dem foran i stedet for å måtte vente med å kreve dem på selvangivelsen (merk at pengene blir betalt på din på vegne av helseforsikringsselskapet ditt; det sendes ikke til deg). Det betyr også at når du registrerer deg for en helseplan under åpen registrering (1. november til 15. desember i de fleste stater, for dekning som trer i kraft 1. januar), vil du bruke enanslåttMAGI, basert på hva du anslår inntekten din til å være det kommende året.
Hvis inntekten din er jevn fra ett år til det neste, kan du med rimelighet estimere MAGI for det kommende året basert på det siste års selvangivelsen. Men mange som kjøper en egen helseforsikring, er selvstendig næringsdrivende, og inntekten deres varierer fra år til år - noe som kan gjøre det utfordrende å nøyaktig projisere det kommende års MAGI.
Når du begynner å legge merke til at den faktiske inntekten din avviker betydelig fra det du anslått, når året er i gang, kan du rapportere den oppdaterte inntekten til børsen, og de kan justere premiesubsidiesummen din i sanntid (eller bytte deg fra en privat plan til Medicaid eller omvendt, hvis endrede inntekter resulterer i en endring i Medicaid-kvalifiseringsstatus).
For å redegjøre for at premieskattekreditter blir betalt på forhånd gjennom hele året, må de avstemmes på selvangivelsen. Hvis det viser seg at tilskuddsbeløpet som ble betalt på dine vegne gjennom året var for lite, betaler skattemyndighetene deg differansen når du legger inn skatten. Men hvis tilskuddsbeløpet som ble betalt på dine vegne var for stort, kan det hende du må betale tilbake alt eller hele det.
Detaljene vedrørende avstemming av førsteklasses skattekreditt er forklart i instruksjonene for skjema 8962 (skjema 8962 må inkluderes i selvangivelsen hvis det ble betalt en skattekreditt på dine vegne i løpet av året, eller hvis du vil kreve skattekreditt på din selvangivelse. Dette gjelder uansett om det er nødvendig å justere tilskuddsbeløpet på selvangivelsen).
Hvis MAGI ender opp med å være over 400% av fattigdomsnivået (det maksimale beløpet du kan tjene og fremdeles kvalifiserer for en premie skattekreditt) og en premie skattekreditt ble betalt på dine vegne i løpet av året, må du betale tilbake alt av det når du legger inn skatten.
Men så lenge din MAGI er mindre enn 400% av fattigdomsnivået, er beløpet på premieskatteloven du må betale tilbake, maksimalt $ 1.325 hvis du er en enkelt fil, og ikke mer enn $ 2.650 hvis du har annen skatteavgivelsesstatus (disse tallene er for skatteåret 2019; de var litt mindre, til $ 1300 og $ 2600, for skatteåret 2018).
På grunn av måten ACA-spesifikk MAGI beregnes på, er det noen tiltak du kan ta for å sikre at MAGI-en din havner under 400% av fattigdomsnivået, selv om det ellers kan være litt for høyt for deg å være subsidiert- kvalifisert.
Hvordan sparing av penger kan gjøre deg kvalifisert for subsidier
Premiesubsidier i helseforsikringsutvekslingen er bare tilgjengelig hvis MAGI ikke overstiger 400% av fattigdomsnivået. For en enkelt person i 2021 er det $ 51.040; for en familie på fire er det $ 104 800 (disse grensene gjelder for det kontinentale USA; de er høyere i Alaska og Hawaii, der de føderale fattigdomsnivåene er høyere).
Merk at for kvalifisering av premiesubsidier brukes alltid det foregående års fattigdomsnivå, siden åpen påmelding for et gitt års dekning blir gjennomført før fattigdomsnivået for det året blir bestemt (for Medicaid og CHIP-kvalifisering brukes nåværende fattigdomsnivå, siden registreringen i disse planene fortsetter året rundt). Så når vi snakker om kvalifisering av premiesubsidiering for 2021, ser vi på de påmeldte 'forventede 2021-inntekt, mot de føderale fattigdomsnivået for 2020.
Disse inntektsnivåene strekker seg absolutt godt inn i middelklassen, men hvis du finner deg selv med en inntekt som er litt for høy for premiesubsidier, kan du ende opp med å betale en veldig betydelig del av inntekten din for helseforsikringen din.
Det er her det er nyttig å forstå at bidrag før skatt du gir til pensjonskontoer, vil redusere MAGI, i likhet med bidrag til en helsesparingskonto (forutsatt at du har en HSA-kvalifisert høy egenandel helseplan og er kvalifisert til å bidra til en HSA).
Avhengig av sysselsettingssituasjonen din og helseforsikringsplanen du har, kan du kanskje sette av en betydelig sum penger på en pensjonskonto (dette inkluderer tradisjonelle IRAer, men inkluderer også ting som 401 (k) s, SEP-IRAer, SIMPLE-IRAer, solo 401 (k) s, som har en høyere bidragsgrense) og / eller en helsesparingskonto, og senker MAGI i prosessen. Hvis bidragene dine reduserer MAGI-en din nok til å få den under 400% av fattigdomsnivået, kan du oppleve at den resulterende premieskattekreditten (premiesubsidiering) er betydelig, avhengig av hvor du bor og hvor gammel du er.
Du vil konsultere en skatteprofesjonell hvis du har spørsmål om din spesifikke situasjon. Bare husk at bidrag til ting som en HSA eller tradisjonell IRA (men ikke en Roth IRA, siden disse bidragene ikke er før skatt) vil redusere din ACA-spesifikke MAGI, selv om de ikke reduserer andre typer MAGI beregninger.
.jpg)
