Hvis du kjøper helseforsikringen din gjennom bytte i staten, og det betales et premiesubsidie (premie skattekreditt) på dine vegne for å motvirke premiebeløpet du må betale hver måned, er det viktig å forstå hvordan dette blir avstemt på selvangivelsen .
Hvis den faktiske inntekten din for året ender opp med å bli mer enn du forventet da du registrerte deg, må du kanskje betale tilbake deler av eller hele helseforsikringspremietilskuddet når du legger inn skatten. Slik fungerer det og hva du trenger å vite.
Pattanaphong Khuankaew / EyeEm / Getty ImagesFaktisk kontra estimert inntekt
Mengden premieskattefradrag til helseforsikring du ble tildelt da du registrerte deg for helseplanen din (eller når du rapporterte om endring i omstendighetene til utvekslingen midt på året) er basert påestimat av inntekten dinfor året du mottar tilskuddet.
Inntekt beregnes som en ACA-spesifikk versjon av modifisert justert bruttoinntekt. Hvis estimatet samsvarer med det du faktisk lager, har du ikke noe problem. Men hvis du får en høyning, en bonus eller inntekten din varierer fra år til år, kan du ved et uhell undervurdere inntekten din.
Hvis du gifter deg, kan den totale husstandsinntekten din (som IRS teller) øke betydelig. Hvis du undervurderer inntekten din, får du et større helseforsikringsstøtte enn du skal få.
Avansert betalingsalternativ øker risikoen
Som navnet antyder er premieskattelett helseforsikringstilskudd en skattekreditt; det krediteres deg når du legger inn skatten etter at året er over.
Imidlertid, fordi det er vanskelig å betale helseforsikringspremien din denne måneden ved hjelp av midler du ikke mottar før neste vår når du legger inn skatten, tillater Affordable Care Act skattekreditten å bli forskuddsbetalt.
Hvis du velger alternativet for avansert betaling, blir tilskuddspengene sendt direkte til helseforsikringsselskapet hver måned. Dette reduserer den månedlige premien du betaler for helseforsikring. Du trenger ikke å vente til du legger inn skatten; alternativet for avansert betaling hjelper deg med å ha helseforsikring akkurat nå.
Fordi de trenger støttepengene for å gjøre sine månedlige helseforsikringsbetalinger, tar de fleste helseforsikringsstøtten som forskuddsbetaling. Men med alternativet for avansert betaling, hvis du undervurderer inntekten din på din subsidiesøknad, risikerer du å motta et helt års tilskudd basert på et feil inntektsestimat.
Må betale tilbake tilskuddet
Når du mottar helseforsikringsstøtte for premiumskatt, er en prosess som kalles forsoning, en del av å utarbeide den føderale selvangivelsen.
I denne prosessen sammenligner du mengden tilskudd myndighetenefaktisk betalthelseforsikringsselskapet med beløpet detburde ha betaltbasert på din sanne inntekt for året. Hvis disse to beløpene er forskjellige, vil du "avstemme" dem når du legger inn skatten.
Overvurderer inntekten din
Hvis duovervurdertinntekten din for året, da var tilskuddet regjeringen betalte på forhånd til forsikringsselskapet mindre enn det burde vært. Ingen skade; ingen foul. Forskjellen blir lagt til skatterefusjonen din eller vil redusere mengden skatt du skylder.
Vær oppmerksom på at hvis du overvurderte inntekten din, og den faktiske inntekten din ender så lavt at du ikke i det hele tatt ikke hadde hatt støtteberettigelse (dvs. at inntekten din enten er under fattigdomsnivået i en stat som ikke har utvidet Medicaid, eller under 139 prosent av fattigdomsnivået i en stat som har utvidet Medicaid), vil ikke skattemyndighetene få deg til å betale tilbake tilskuddet, men du får heller ikke noe ekstra tilskudd når du legger inn skatten.
Og hvis det skjer, må du også bevise din forventede inntekt når du fornyer dekningen for det kommende året; Hvis du lar planen fornye seg automatisk og den siste selvangivelsen viser at inntekten din er under det subsidierende nivået, blir planen automatisk fornyet, men uten premietilskudd.
(Som alltid er tilfelle, vil du være i stand til å kreve premieskattekreditt når du sender inn din neste selvangivelse, forutsatt at du ender med en subsidieregnet inntekt det året.)
Undervurderer inntekten din
Hvis duundervurdertinntekten din for året, da var tilskuddet regjeringen betalte på forhånd til forsikringsselskapet ditt mer enn det burde vært. Du må forene det medbetaler tilbake det overskytendenår du legger inn skatten.
Hvis beløpet du må betale tilbake er $ 15, er det sannsynligvis ikke så stort. Men hvis det koster 1500 dollar, og du må finne på det uventet 15. april, er det en mye større avtale.
Enda verre, hvis inntekten din til og med blir til og med en dollar over grenseverdien for å motta premieskattekreditt-helseforsikringsstøtte (det er 400% av året før fattigdomsnivå for husstandens størrelse), må dubetale tilbake hele tilskuddsbeløpetnår du legger inn skatten.
Dette kan være tusenvis av dollar hvis du dårlig undervurderte inntekten din, eller hvis du bor i et område med høye helseforsikringspremier.
Deksel for tilbakebetaling av tilskudd
Men så lenge inntekten din ikke ender over kuttbeløpet for støtteberettigelse (dvs. 400% av fattigdomsnivået), kan du være trygg på at skattemyndighetene har begrensninger på hvor mye av det overbetalte tilskuddet du må betale tilbake .
Skjema 8962 brukes til å avstemme premie skattekreditter. Skattemyndighetene forklarer hvordan tilbakebetalingsprosessen fungerer.
Avhengig av inntekt og skatteregistreringsstatus, varierer det maksimale beløpet du må betale tilbake fra $ 300 til $ 2650, avhengig av skatteoppgavestatusen og den faktiske inntekten din (tilbakebetalingstakene er indeksert for inflasjon; disse tallene gjelder for 2019 selvangivelser), forutsatt at inntekten din gjør deg kvalifisert for minst noe premietilskudd.
Selv om tilskuddet ditt var 10 000 dollar for året, og det viser seg at det bare skulle ha vært 5 000 dollar - vil de ikke få deg til å betale alt tilbake med mindre det viser seg at du ikke burde ha mottatt noe tilskudd i det hele tatt.
IRA-bidrag kan hjelpe
Det er også viktig å forstå at "inntekt" betyr modifisert justert bruttoinntekt (MAGI) og beregningen for det er spesifikk for ACA - det er ikke det samme som generelle MAGI-beregninger som brukes til andre skatteformål.
Så hvis det ser ut til at inntekten din blir høyere enn du forventet, vet du at et bidrag til en tradisjonell IRA (og / eller en HSA hvis du har HSA-kvalifisert helseforsikring) vil redusere MAGI og hjelpe deg med å unngå å måtte betale tilbake premietilskuddet ditt.
